Бухучет.ру

Санкт-Петербург 8 (812) 927-24-90 Москва 8 (499) 322-94-61

Расчет налогового вычета за обучение

  • Сумма налогового вычета не может превышать сумму налога удержанную за соответствующий год.
  • Вычет можно также получить за детей младше 24 лет
Облагаемая сумма дохода за год возврата
Сумма налога удержанная
Сумма расходов за своё обучение
Сумма расходов за обучение детей
Email:
 

Как воспользоваться своим правом на получение образовательного вычета?

Корректно оформив и подав декларацию, Вы имеете право получить налоговый вычет на образование. При составлении декларации от налогоплательщика требуется перечень стандартных документов:

  • копия его паспорта (страницы с фотографией и пропиской);
  • банковские выписки, квитанции, чеки, платежные поручения (то есть, любые платежные документы, которые имеются на руках и которые подтверждают факт оплаты);
  • справка 3-НДФЛ;
  • договор на оказание образовательных услуг;
  • лицензия и документ об аккредитации учебного заведения (даже если учреждение частное);
  • при наличии: дополнительное соглашение с образовательным учреждением об изменении стоимости обучения;
  • справка, подтверждающая очную форму обучения (если вычет по ребенку);
  • свидетельство о рождении ребенка (если вычет по ребенку).

Все-таки, кто же имеет право на образовательный вычет?

Согласно действующему законодательству на вычет может претендовать и учащийся-налогоплательщик, и родители (попечители, опекуны) учащегося. Сумма доходов налогоплательщика может быть уменьшена на сумму стоимости обучения, которая была потрачена на собственное образование, на образование собственных детей возрастом до 24 лет на очном отделении, на образование своих подопечных до 18 лет либо бывших подопечных возрастом до 24 лет, на образование братьев либо сестер до 24 лет на очном отделении. Причем, получить вычет можно только при условии, что вы являетесь родителем, попечителем или опекуном данного ребенка. Вычет не производится, если обучение оплачивалось за счет материнского капитала.
Отметим один немаловажный факт: вы можете получить вычет не только при обучении в университете, но и в детском саду, школе, автошколе, музыкальной школе, лицеях и т. д. Это утверждение одинаково справедливо и в отношении частных учреждений, и в отношении государственных.

Суммы вычетов

С 2009 года предельный размер вычета установлен в размере 120 тысяч рублей. Напомним, что до 2009 года эта сумма ограничивалась 100 000 руб.

Если же вы претендуете на вычет по обучению своих детей, подопечных и т. д., то можете на рассчитывать на 50 000 рублей за каждого человека.

Получение вычета на собственное образование

В этом случае форма обучения не играет роли. Если при расходах на детей учитывается только очная форма, то здесь вычет может быть получен при очной, очно-заочной или заочной форме.
Вычет можно получить только в тех периодах, когда осуществлялась оплата обучения, то есть при наличии фактических расходов. Обратите внимание, что если обучение оплачено наперед, вы также можете претендовать на уменьшение суммы доходов, при условии, что деньги уже внесены, даже если обучение еще не проводилось.

Подведем итог
Получить налоговый вычет не так сложно, как кажется — главное собрать пакет документов и вовремя обратиться в налоговые органы. Не забывайте, что вычет не переносится на следующий год — вы вправе им пользоваться только в текущем периоде. Неиспользованный вычет так и останется неиспользованным.